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- Av. San Luis 2534 Interior 601
Somos Carnero & Asociados, un estudio contable y tributario en Lima especializado en servicios contables, asesoría tributaria y auditorías para MYPES y grandes empresas. Nos encontramos estratégicamente ubicados en San Borja, en la Av. San Luis 2534, Interior 601, lo que nos permite atender de manera cercana y eficiente a empresas de Lima Metropolitana.
Contamos con más de 33 años de experiencia en el mercado contable y tributario, trayectoria que respalda nuestro conocimiento profundo del sistema fiscal peruano y nuestra capacidad para brindar soluciones sólidas, confiables y alineadas a la normativa vigente. Esta experiencia constituye nuestra principal fortaleza y ventaja competitiva, ya que nos ha permitido desarrollar estrategias contables eficientes que simplifican la gestión financiera y aseguran el cumplimiento ante SUNAT.
Brindar servicios contables, tributarios, financieros y de asesoría empresarial a MYPES y grandes empresas, garantizando el cumplimiento normativo, la eficiencia en la gestión financiera y el soporte estratégico para una correcta toma de decisiones, a través de un servicio confiable, personalizado y alineado a las necesidades de cada organización.
Ser un estudio contable y tributario líder en Lima, reconocido por nuestra capacidad de atención integral a MYPES y grandes empresas, aportando valor estratégico, confianza y soluciones innovadoras que impulsen el crecimiento continuo, la rentabilidad de inversiones y la sostenibilidad permanente de todos nuestros clientes.
A) PDT 621:
IGV
Impuesto a la Renta (1.% de los ingresos)
Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta
b) PLAME – PDT 601:
• Sueldos
• AFP u ONP
• EsSalud
• Retenciones de 5ta categoría
c) LIBROS CONTABLES Y OTRAS DECLARACIONES
• Registro de Compras
• Registro de Ventas
• Declaraciones informativas (DAOT)
• ITAN (si supera el límite legal)
• Retenciones y percepciones (si está afecto)
D) PAGO DE APORTES AFP
Se paga mensualmente junto con el PLAME.
Incluye:
Aporte obligatorio
Comisión (flujo o mixta)
Seguro de invalidez, sobrevivencia y sepelio
E) DECLARACIÓN ANUAL
PDT 710
a) PDT 621:
IGV
Impuesto a la Renta (1.5% de los ingresos)
b) PLAME – PDT 601:
• Sueldos
• AFP u ONP
• EsSalud
• Retenciones de 5ta categoría
c) LIBROS CONTABLES Y OTRAS DECLARACIONES
• Registro de Compras
• Registro de Ventas
• Declaraciones informativas (DAOT)
• ITAN (si supera el límite legal)
• Retenciones y percepciones (si está afecto)
d) COMPROBANTES DE PAGO
Facturas electrónicas
Boletas electrónicas
Notas de crédito y débito
Guías de Remisión
E) PAGO DE APORTES AFP
Se paga mensualmente junto con el PLAME.
Incluye:
Aporte obligatorio
Comisión (flujo o mixta)
Seguro de invalidez, sobrevivencia y sepelio
DECLARACIONES MENSUALES
a) PDT 621 – IGV y Renta
IGV
Pago a cuenta del Impuesto a la Renta:
1% de los ingresos netos mensuales (si ingresos anuales hasta 300 UIT)
1.5% si supera el límite
b) PLAME – PDT 601
AFP u ONP
EsSalud
Retenciones de 5ta categoría
c) DECLARACIÓN ANUAL
Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta
Aplica una tasa progresiva:
10% hasta 15 UIT de renta neta
29.5% por el exceso
d) LIBROS CONTABLES (SEGÚN INGRESOS)
1) Ingresos hasta 300 UIT
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario de Formato Simplificado
DAOT
ITAN
Retenciones y Percepciones
2) Contabilidad completa: mayor a 300 UIT
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Registro de Ventas
Inventarios y Balances
e) COMPROBANTES DE PAGO
Facturas electrónicas
Boletas electrónicas
Notas de crédito y débito
Guías de remisión (si corresponde)
f) PAGO DE APORTES AFP
Se paga mensualmente junto con el PLAME.
Incluye:
Aporte obligatorio
Comisión (flujo o mixta)
Seguro de invalidez, sobrevivencia y sepelio
DECLARACIONES MENSUALES
a) PDT 621 – IGV y Renta
IGV
Pago a cuenta del Impuesto a la Renta:
Coeficiente o porcentaje sobre ingresos (según SUNAT)
b) DECLARACIÓN ANUAL
Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta
Tasa del impuesto:
29.5% sobre la renta neta anual
c) PLAME – PDT 601
AFP u ONP
EsSalud
Retenciones de 5ta categoría
d) LIBROS CONTABLES (CONTABILIDAD COMPLETA)
Obligatorios:
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro de Inventarios y Balances
ITAN
DAOT
Retenciones, percepciones y detracciones
Estados financieros según su naturaleza
e) COMPROBANTES DE PAGO
Facturas electrónicas
Boletas electrónicas
Notas de crédito y débito
Guías de remisión (si corresponde)
f) PAGO DE APORTES AFP
Se paga mensualmente junto con el PLAME.
Incluye:
Aporte obligatorio
Comisión (flujo o mixta)
Seguro de invalidez, sobrevivencia y sepelio
Ofrecemos servicios de auditoría tributaria y financiera, enfocados en la evaluación integral del cumplimiento fiscal y contable de la empresa. Realizamos la revisión de declaraciones mensuales y anuales, libros contables, comprobantes de pago y aportes laborales, verificando su correcta presentación y sustento. Analizamos la documentación soporte, identificamos riesgos tributarios, omisiones, pagos indebidos o subdeclaraciones, y evaluamos el uso adecuado de beneficios tributarios. Brindamos asesoría correctiva y preventiva, con recomendaciones para optimizar la carga tributaria dentro del marco legal y planes de contingencia ante fiscalizaciones de SUNAT.
¿Qué es una Persona Natural con Negocio en Perú?
Es una persona que realiza actividades comerciales, industriales o de servicios de forma independiente, inscrita en SUNAT con RUC, y que tributa según un régimen fiscal determinado.
¿Qué impuestos debe pagar una Persona Natural con Negocio?
Depende del régimen tributario, pero generalmente incluye IGV, pago a cuenta del Impuesto a la Renta y, en algunos casos, la Declaración Jurada Anual.
¿Qué regímenes tributarios puede elegir una Persona Natural con Negocio?
Puede optar por el RUS, RER, Régimen MYPE Tributario o Régimen General, según sus ingresos, tipo de actividad y número de trabajadores.
¿Qué declaraciones mensuales debe presentar?
En RER, RMT y Régimen General debe presentar el PDT 621 (IGV y Renta) y, si tiene trabajadores, el PLAME – PDT 601.
¿Está obligada a llevar libros contables?
Sí, excepto en el RUS. La obligación varía desde registros básicos de compras y ventas hasta contabilidad completa.
¿Qué pasa si no cumple con SUNAT?
Puede recibir multas, intereses moratorios y ser objeto de fiscalización tributaria.
¿Qué es el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER)?
Es un régimen tributario simplificado para pequeños negocios que permite declarar impuestos mensuales de forma sencilla.
¿Quiénes pueden acogerse al RER?
Personas naturales con negocio o pequeñas empresas con ingresos anuales hasta el límite establecido por SUNAT y que no realicen actividades excluidas.
¿Qué impuestos se pagan en el RER?
IGV (18%) e Impuesto a la Renta equivalente al 1.5% de los ingresos netos mensuales.
¿El RER presenta declaración anual?
No. En el RER solo se presenta la declaración mensual del PDT 621.
¿Qué libros contables son obligatorios en el RER?
Registro de Compras y Registro de Ventas, generalmente en formato electrónico.
¿Qué sucede si el negocio crece y supera los límites del RER?
Debe cambiar automáticamente al Régimen MYPE Tributario o al Régimen General.
¿Qué es el Régimen MYPE Tributario (RMT)?
Es un régimen diseñado para micro y pequeñas empresas que permite una carga tributaria progresiva y contabilidad simplificada.
¿Quién puede pertenecer al RMT?
Personas naturales con negocio o empresas con ingresos anuales hasta 1700 UIT.
¿Qué impuestos se declaran mensualmente en el RMT?
IGV (18%) y pago a cuenta del Impuesto a la Renta (1% o 1.5% según ingresos).
¿El RMT presenta declaración anual?
Sí, debe presentar la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta.
¿Qué libros contables se deben llevar en el RMT?
Depende de los ingresos: desde registros simplificados hasta contabilidad completa.
¿Se pueden deducir gastos en el RMT?
Sí, siempre que estén relacionados con la actividad económica y respaldados con comprobantes válidos.
¿Qué es el Régimen General?
Es el régimen tributario aplicable a empresas con mayores ingresos y operaciones, que exige contabilidad completa y declaraciones mensuales y anuales.
¿Qué impuestos se pagan en el Régimen General?
IGV (18%) y el Impuesto a la Renta con tasa del 29.5% sobre la renta neta anual.
¿Qué libros contables exige el Régimen General?
Libro Diario, Libro Mayor, Registro de Compras, Registro de Ventas e Inventarios y Balances, en formato electrónico.
¿El Régimen General presenta declaración anual?
Sí, es obligatoria la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta.
¿Qué riesgos existen si no se cumple con el Régimen General?
Multas elevadas, fiscalizaciones exhaustivas y ajustes tributarios por parte de SUNAT.
¿Qué es una auditoría tributaria?
Es un proceso de revisión integral del cumplimiento de las obligaciones fiscales de una empresa.
¿Para qué sirve una auditoría financiera?
Permite evaluar la razonabilidad de los estados financieros y detectar errores o riesgos contables.
¿Cuándo es recomendable realizar una auditoría tributaria?
Antes de una fiscalización, al detectar inconsistencias contables o de manera preventiva.
¿Qué se revisa en una auditoría tributaria y financiera?
Declaraciones de impuestos, libros contables, comprobantes de pago, aportes laborales y documentación soporte.
¿La auditoría ayuda a reducir riesgos con SUNAT?
Sí, permite corregir errores, prevenir sanciones y fortalecer la defensa ante fiscalizaciones.
